阅读: 次 更新时间:2021-03-29

什么是ODI

即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的。
外管局37号文备案,根据相关法规，境内的非国有企业进行海外直接投资或并购交易，需获得商务部门境外投资行为的核准、发改委对境外投资项目的核准或备案、银行外汇登记三大环节。

境外投资备案条件

1、申请人条件：中国境内依法设立的企业、事业单位
2、具备或符合以下条件的，准予备案：申请材料齐全、如实完整，符合法定形式。
3、有如下情形之一的，不予以备案：
（1）申请材料不齐全或不符合法定形式。
（2）属于核准情况的。
（3）企业提供虚假材料申请的。
（4）其他不予以备案的情形。
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境外投资备案项目审批流程：

一般而言，中国企业进行海外投资，主要需要取得三个主管部门的核准、备案或登记，包括国家发展和改革委员会或地方发展和改革委员会（下称“发改部门”）的核准或备案、商务部或地方商务部门（下称“商务部门”）的核准或备案、以及国家外汇管理局地方分局（下称“外管部门”）的外汇登记程序(37号文登记)【2015年6月1日后，外汇登记权限已下放到企业注册地银行】。
（1）报送项目信息申请项目前期费用汇出：发改部门，外汇部门
（2）签署法律文件（如框架协议、增资协议、收购协议、投资协议等）：交易方之间
（3）发改部门核准或备案：国家或地方发改委
（4）商务部门核准（敏感类）或备案（非敏感类）：商务部或地方商务部门
（5）外管部门ODI外汇登记/37号文登记 ：地方外管局

ODI备案所需材料

1、发改委备案请示文件；
2、境外投资备案表；
3、营业执照复印件；
4、境外投资真实性承诺书；
5、“企业拟成立境外全资子公司”的决议；
6、项目背景说明；
7、追溯至最终实际控制人的投资主体股权架构图；
8、资金证明(存款证明原件)；
9、审计报告。

境外投资核准或备案申报分类

申请企业	投资额<3亿	3亿≤投资额<10亿	投资额≥10亿	敏感项目
中央企业	报国家发改委备案	报国家发改委核准	报国家发改委核准	不分限额，报国家发改委核准；其中： 1、投资额20亿美元及以上的，由国家发展委提出审核意见报国务院核准； 2、地方企业报省级发改部门，提出审核意见后报国家发改委； 3、中央企业直接报国家发改委
地方企业	省级发改委备案	由省级发改委转报 国家发改委备案	由省级发改委转报 国家发改委核准

申请ODI备案对企业的要求

1、境内公司最好成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案)；
2、最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；
3、净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，最好高于5%，越高越好；
4、资产负债率=负债总额/资产总额，最好低于78%，越低越好；
5、股东背景、资金来源必须真实、合法。

ODI备案申请的优势

1、以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的；
2、开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度；
3、方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本；
4、提高国内企业形象，增加企业附加价值；
5、充分吸收国外的先进技术和管理经验以及及时掌握外部信息；
6、有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒；
7、统筹境内外企业发展，优化资源配置；
8、后续境外资金返程回国投资可以享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴。

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