香港公司税表罚款：能否豁免？这篇文章给你答案
阅读: 次 更新时间:2024-05-17
成立香港公司后，从次年开始，每年都需要进行年审和报税。然而，由于各种原因，有些公司可能未能及时完成理账工作，导致审计报告无法按时出具，从而影响了报税时间，并在逾期后收到了税表罚款通知。如果收到税表罚款通知后，我们该怎么处理呢？
香港公司收到税表罚款通知书的两种情况
1.未按时申报
香港税务局通常会在每年4月份向香港公司发出利得税表。根据香港税务局的规定，纳税人一般需要在税表发出日期起的一个月内完成申报并交回税局。对于新注册的香港公司，如果收到的是第一份税表（通常在注册后的18个月内收到），公司需要在税表下发日期后的3个月内完成申报。如果不是首次收到税表，则需要在税表下发后1个月内完成申报（请注意，自2023年4月1日起，香港税务局已不再接受零申报）。若公司选择其他年结日，一般也需要在1个月内完成申报，但部分情况下可申请延期。若未在规定时间内申报利得税，公司将会收到利得税表罚款通知。
2.没有收到税表
即使公司没有收到税表，也仍需进行记账和报税。香港税务局规定，到了报税期的香港公司都需要报税，报税期不以是否收到税表为准。因此，若公司没有收到税表，也需按时完成记账和报税工作，以避免被罚款。
收到罚款通知后的处理步骤
1.查看罚款金额和截止日期
香港公司收到税表罚款通知时，应首先查看罚款金额和缴款截止日期。罚款金额一般在1200港元至3000港元左右，并可能追缴公司拖欠的税款和逾期罚款。公司应在规定的期限内完成罚款缴纳，以避免进一步的法律和财务问题。
2.核实罚款原因
税务局沟通，了解罚款的具体原因。逾期提交税表、未准确填报收入支出、未及时缴纳税款等都可能导致罚款。公司应核实具体的税务事项和违规情况，并主动承担责任，争取减少追缴的税款或罚款。 如果公司对罚款金额有异议，或认为自己没有违规操作，可以向税务局提出申诉，并提供相关证据和解释。
3.遵守税务规定和确保申报准确性
香港公司应严格遵守税务规定，确保税务申报的准确性和合规性。错误的申报或不申报都可能导致罚款和其他税务风险，对公司的财务状况和声誉造成不利影响。 为了确保税务合规，公司可以寻找一家可靠的秘书公司协助管理年审和做账审计事务。秘书公司可以帮助公司建立有效的税务管理系统，确保及时申报和缴纳税款，并定期进行内部审计，以确保税务事项的准确性和合规性。
案例分析
有一家香港公司是在2024年3月份收到来自税局的利得税罚款通知单，经过全面排查和了解后，最后做出了正确处理方法：
1.收到罚款通知书，确认是哪个年度的罚款。
2.确认该年度税表申报情况：
①是否已经按时申报；
②虽逾期申报，但是在罚款通知下发前已完成；
③罚款下发时还未完成本审计工作,并未申报税表。
3.如果是第①和第②种情况，需要由会计师写一份罚款豁免求情信件递交税局，说明原因。
如果是第③种情况，需要完成审计后将报告+税表+求情豁免信件一块递交税局进行处理。
豁免利得税罚款的成功率：一般情况下第一份罚款信件，有很大可能被豁免。
当然，最重要的避免罚款的方法就是，遵守税务规定和申报缴款准确性，选择一家专业的秘书机构进行维护。
